En diciembre del 2019 AFIP declaró una nueva disposición para aplicar IVA e Impuesto a las Ganancias en cobros que sean realizados con medio de pagos electrónicos, por lo que Mercado Pago entró dentro de esta nueva reglamentación. En este artículo te ayudaremos a saber un poco más sobre esto para que no tengas ningún problema a la hora de vender con esta plataforma.
¿Quién regula a Mercado Pago?
El Banco Central de la República Argentina es la institución que controla a todas las entidades Financieras en Argentina.
¿Por qué AFIP me cobra en Mercado Pago?
AFIP cobra en Mercado Pago porque, a partir del mismo, se venden bienes o prestan servicios y todo desarrollo de actividades económicas está alcanzado por tributos tanto provinciales como nacionales. Además, esto se hace para que las personas no eviten pagar impuestos a través de la no-inscripción o subdeclaración. Por lo tanto, las retenciones buscan asegurar el ingreso de un tributo mediante un cobro forzoso.
La causa por la que los usuarios reciben retenciones es por una incorrecta inscripción fiscal, entonces, si por mes realizás más de las ventas permitidas o superas un monto en específico y no tenés impuestos activos en AFIP, recibirás un 2% de impuesto a las ganancias y un 10,5% de IVA.
Ahora bien, si sos monotributista o microempresa, quedás exento de retenciones, ya que, por un lado vas a estar inscripto en el régimen de Monotributo, donde pagás una cuota fija mensual en la que se incluyen los impuestos; y por el otro lado, las microempresas están inscriptas en el “Certificado de MiPyme”. Además, no necesitarás aclararle esto a Mercado Pago, porque ellos podrán ver tu condición fiscal a través de tu número de CUIT que ingresás cuando te registrás.
ACLARACIÓN: Si sos Monotributista o Microempresa, no quedarás exento de los INGRESOS BRUTOS, que van a depender de cada Provincia.
¿Tengo que Facturar si cobro con Mercado pago?
Sí, Mercado Pago no emite facturas automáticamente, por lo que tendrás que facturar las ventas que realices. En la factura deberás incluir tanto el precio del producto como el costo del envío
¿Cómo facturo mis ventas con Mercado Pago?
Tenés varias opciones para hacerlo:
- Ingresar a la Web del AFIP o descargar la app “Facturador Móvil” si tu número de ventas es bajo y emití tus facturas a partir de estos medios.
- Incorporar un sistema de facturación como “Facturante”, “Contabilium”, “Xubio”, “Tango Gestión”, que te permitirán registrar los datos de tu cliente, más lo que hayan comprado y su valor de manera rápida y sencilla. Con este sistema tus clientes podrán recibir sus facturas por mail y, si cancelan la compra, automáticamente se anulará.
- Pedirle a un equipo de profesionales que emitan tus facturas. Ellos te pedirán información de tus ventas con Mercado Pago y las facturarán.
¿Qué facturas debo emitir? ¿Qué datos debo tener?
En caso de que seas Monotributista, deberás emitir comprobantes C y, si sos Responsable Inscripto, entonces tendrás que realizar facturas A o B según la condición impositiva de tu cliente.
Por otro lado, si tu factura supera los $8760 tendrás que incorporar tu CUIT y dirección para la factura electrónica.
Finalmente, tendrás 5 días para emitir facturas de productos y 10 para los servicios. Pero lo ideal es que lo hagas siempre en el momento, para evitar problemas.
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¿Puedo cobrar con Mercadopago sin ser Monotributista?
Podés cobrar sin ser Monotributista siempre y cuando no superes los $50.000 o 10 ventas mensuales. Si superás ese monto, Mercado Pago te retendrá el 12.5% de tus cobros hasta que te inscribas correctamente en el AFIP.
¿Cuánto dinero puedo tener en Mercado Pago SIN Declarar?
Entonces, como se mencionó en el punto anterior, podés tener SIN declarar hasta $50.000, pero te recomendamos no llegar a ese límite, para que después no tengas consecuencias.
¿Hasta qué monto puedo transferir sin que AFIP me cobre percepciones?
La diferencia entre las retenciones y las percepciones, es que, en el caso de las primeras, se cobran al momento en el que recibís un pago, hacés una venta o transferís dinero; en cambio, en el segundo caso, es un descuento realizado en el monto total a pagar.
- Si vendés por Mercado Libre, se calcularán al cierre de la factura.
- Si cobrás por Mercado Pago, se descontará del dinero que tengas disponible en tu cuenta.
- Si tenés Mercado Crédito, entonces se te descontarán todos los meses del dinero de tu cuenta.
¿Cómo Evitar las Retenciones de Mercado Pago?
Para evitar las retenciones en Mercado Pago seguí estos puntos:
- Si es para la retención de IVA e Impuestos a las Ganancias:
- Inscribite como Monotributista o Microempresa en el AFIP, para obtener certificados fiscales.
- Completá tus “datos de inscripción” en tu cuenta de vendedor de Mercado Pago.
- Si sos cuenta personal, entonces cambiá tu titularidad a cuenta vendedor.
- No olvides facturar las ventas que cobrás por Mercado Pago.
- Si es para Ingresos Brutos, hay dos opciones dependiendo qué clase de contribuyente sos: en algunos casos se hace una sola jurisdicción y en otros se deben realizar dos o más.
Si sos IVA o Ganancias Exento, tendrás que demostrárselo a MercadoPago mediante un “Certificado de Exención” a través de los datos fiscales de tu cuenta.
¿Cómo Actualizar Datos Fiscales de MercadoPago?
Es muy sencillo actualizar tus datos fiscales, tan solo tendrás que:
- Ingresar a tu cuenta de Mercado Pago.
- Ir a la sección “Ayuda”.
- Luego seleccionar “Tu Perfil” y “Tus Datos personales y Fiscales”.
- Seguidamente debes escoger «Quiero modificar mis datos personales«.
- Allí deberás validar tu identidad mediante un código que te enviarán por mensaje.
- Finalmente, declará si sos: Monotributo, IVA responsable inscripto o IVA exento.
Si tenés cuenta personal, entonces primero tenés que cambiarla a cuenta de vendedor. En ese caso cambiá la titularidad de esta forma:
- Iniciá Sesión en tu Mercadopago.
- Seleccióná “Necesito Ayuda”.
- Luego “Datos Personales”
- Y, finalmente, hacé clic en “Cambiar la titularidad de mi cuenta”.
¿Cómo se calculan los impuestos sobre mis cobros?
En caso de que seas “Responsable Inscripto” se tendrá en cuenta el medio de pago para calcular el impuesto:
- Con tarjeta de crédito si figurás en “Estaciones de Servicio o Agentes de Retención de IVA”, será un 1% de IVA y otro 1% de Ganancias. Pero, si no figurás allí, entonces será un 3% para IVA y 1% de Ganancias.
- Para otros medios de pago, en “Estaciones de Servicio o Agentes de Retención de IVA”, un 0,5% tanto para IVA como para Ganancias y, en caso de otros padrones, el porcentaje se mantiene.
RECORDÁ: En caso de que figures al 100% en los padrones de “Certificados de exclusión de IVA o Ganancias”, quedarás exento de las retenciones. Pero, si estás a un 50%, entonces se empleará la mitad de lo que corresponde. Aquí te dejamos un link para el “Padrón de exclusión de IVA” y otro para “Padrón de exclusión de Ganancias”.